Mieszkania na sprzedaż otrzymane po spadku mogą być okazją do wzbogacenia, ale także źródłem kłopotów. Wszystko zależy od tego, z czym wiąże się dziedziczenie oraz co i w jakim czasie planujemy z nim zrobić. Dowiedz się jak przeprowadzić sprzedaż nieruchomości spadkowych.

Masz spadek, do którego prawa nabyto przed 2006 rokiem i chcesz wiedzieć, czy możesz skorzystać z ulgi podatkowej? Informacje na ten temat znajdziesz na dole strony!

Uwaga! Nowelizacja przepisów od 1 stycznia 2019 roku! Dowiedz się, co zmieniło się w ustawie!

Dokumenty niezbędne do nabycia spadku

Po śmierci bliskiej osoby przychodzi czas na uregulowanie kwestii spadkowych. W tym celu należy wykonać kilka czynności. Przede wszystkim warto ustalić, czy był spisany testament, a jeśli tak to, czy jest on aktualny. Należy bowiem pamiętać, że treść wcześniej spisanego dokumentu może zostać odwołana słownie. Dodatkowo dobrze jest zastanowić się, kto ma prawo do dziedziczenia po zmarłym. Kolejnym krokiem jest ustalenie majątku. W przypadku gdy dziedziczona ma być nieruchomość, należy odszukać dokument będący podstawą jej nabycia przez zmarłą osobę. Jest on niezbędny do przeprowadzenia czynności spadkowych. W przypadku nieruchomości dobrze jest sprawdzić w księdze wieczystej lub spółdzielni czy widnieją na niej jakiekolwiek zadłużenia. Może się bowiem okazać, że zdecydowanie lepszym rozwiązaniem jest nieprzyjęcie spadku. W skrajnych wypadkach wysokość długu może nawet kilkakrotnie przewyższyć wartość nieruchomości.

Poświadczenie dziedziczenia — kiedy możemy z niego skorzystać

W jaki sposób możemy przeprowadzić czynności spadkowe? W tym, wypadku mamy dwie możliwości. Pierwszą jest poświadczenie dziedziczenia. Sposób ten został stworzony przez ustawodawcę na potrzeby wykonania czynności, które nie budzą żadnych wątpliwości. Kiedy więc możemy skorzystać z poświadczenia dziedziczenia? W sytuacji, gdy wszyscy spadkobiercy są zgodni lub też jest jedna osoba, która dziedziczy całość. Główną zaletą poświadczenia dziedziczenia jest szybki czas realizacji wszystkich formalności. Spadek nabywany jest bowiem podczas jednej wizyty w kancelarii notarialnej. Jeżeli chcemy skorzystać z poświadczenia dziedziczenia, wystarczy skontaktować się z wybranym notariuszem. Na etapie rozmowy telefonicznej otrzymamy informacje na temat potrzebnych dokumentów.

Poświadczenie dziedziczenia w każdym wypadku poprzedzone jest szczegółowym wywiadem. Osoby, które stawiły się przed notariuszem, potwierdzają między innymi, że są jedynymi uprawnionymi do otrzymania spadku. Zakończeniem wywiadu jest poinformowanie, że za zatajenie jakichkolwiek informacji, grozi odpowiedzialność karna.

W jakich sytuacjach konieczna jest rozprawa sądowa

Kiedy w celu potwierdzenia nabycia spadku musimy udać się do sądu? Najczęściej rozprawa przeprowadzana jest wtedy, gdy nie ma zgodności wśród spadkobierców. Z podobną sytuacją mamy do czynienia, kiedy nie mamy kontaktu z jedną z osób objętych dziedziczeniem. Należy pamiętać, że zazwyczaj rozprawy sądowe toczą się bardzo długo. W przypadku korzystania z tego rozwiązania należy również wziąć pod uwagę koszty postępowania, którymi obciążany jest wnioskodawca. Przeciętny czas potrzebny na załatwienie sprawy spadkowej na drodze sądowej wynosi 2 lata.

Mieszkania na sprzedaż po spadku — formalności

Jakie formalności czekają nas po otrzymaniu spadku? Jeżeli stajemy się właścicielami nieruchomości, dobrze jest zadbać o zmianę właściciela mieszkania u wszystkich dostawców mediów oraz w urzędach. Dopełnienie tych formalności od razu jest szczególnie ważne, jeżeli planujemy sprzedać nieruchomość. W przypadku gdy mieszkanie ma założoną księgę wieczystą, konieczne jest ujawnienie w jej treści nowego właściciela. Tak samo ważny jest kontakt z urzędami, czy spółdzielnią bądź zarządcą budynku. Z punktu widzenia sprzedaży niezwykle istotne jest także, aby zmienić dane właściciela widniejące w gazowni i elektrowni.

Wiele osób chętnie korzysta także z możliwości, jakie daje wykonanie wyceny. Chcesz wiedzieć ile jest warte nabyte przez Ciebie mieszkanie? W tym artykule znajdziesz wszystkie niezbędne informacje.

Podatek dochodowy a mieszkania na sprzedaż po spadku

Podatek dochodowy od spadku to jedna z kwestii, które najbardziej interesują osoby dziedziczące nieruchomość. Na szczęście ustawodawca przewidział liczne udogodnienia w tym zakresie. W przypadku, gdy spadek otrzymujemy od osoby, z którą byliśmy spokrewnieni w pierwszej linii, możemy uniknąć płacenia podatku. Wystarczy zgłosić do urzędu skarbowego fakt, jego nabycia w terminie 6 miesięcy od daty jego otrzymania. Jest to szczególnie istotne w przypadku nieruchomości ze względu na możliwość uniknięcia wysokich kosztów.

Majątek, który nie podlega opodatkowaniu, ustalony jest do kwoty 9637 zł dla osób należących do I grupy. Spadek o wartości powyżej tej sumy podlega opodatkowaniu, chyba że zgłosimy go w terminie do 6 miesięcy od nabycia. Zasada ta obowiązuje jednak jedynie w przypadku najbliższych krewnych. Przypomnijmy, że do pierwszej grupy zaliczamy: małżonka, wstępnych (rodziców, dziadków, pradziadków), zstępnych (dzieci, wnuki, prawnuki), pasierbów, ojczymów, macochy, rodzeństwo, teściów, zięciów oraz synowe. Z powyższych krewnych została wyodrębniona najbliższa rodzina. Do tzw. grupy zerowej zaliczamy: małżonka, wstępnych (rodziców, dziadków), zstępnych (dzieci, wnuki) oraz rodzeństwo.

Mieszkania na sprzedaż — kiedy można przygotować ogłoszenie

Podatek od spadków i darowizn nie ma wpływu na ten związany ze sprzedażą nieruchomości. Jeżeli zbycie nastąpi w ciągu 5 lat od nabycia, będziemy musieli rozliczyć się z urzędem skarbowym. Zwolnienia, o których była mowa powyżej dotyczą bowiem samego otrzymania majątku w drodze dziedziczenia. Wszelkie inne czynności dokonywane na przedmiocie spadku podlegają przepisom zbycia. W świetle prawa sprzedajemy nieruchomość jako nowi właściciele, dlatego chcąc uniknąć płacenia podatku, powinniśmy odczekać 5 lat od jego otrzymania.

Wyjątkiem jest sytuacja, w której środki uzyskane ze sprzedaży planujemy przeznaczyć na zakup nowego lokum, remont posiadanej nieruchomości lub spłatę kredytu hipotecznego. Czynności te także mogą zwolnić nas z obowiązku płacenia podatku lub należną kwotę mogą zdecydowanie zmniejszyć. Nie zmienia to jednak faktu, że o sprzedaży należy poinformować urząd skarbowy. Na druku PIT określamy także, na co planujemy przeznaczyć otrzymane środki.

Spadek przed 1990 roku — jak opłacić podatek

Uregulowanie podatku od spadków i darowizna jest obowiązkiem każdego, kto nabył majątek w drodze postępowania sądowego lub na podstawie poświadczenia dziedziczenia. Problem pojawia się jednak wtedy, gdy mienie otrzymano znacznie wcześniej, niż powstał obowiązek podatkowy. Jak należy rozumieć to w praktyce? Zgodnie z najnowsza interpretacją Dyrektora Naczelnej Izby Skarbowej, przede wszystkim należy rozgraniczyć dwa pojęcia. Okazuje się bowiem, że termin nabycia spadku, różni się od powstania obowiązku podatkowego. W pierwszym wypadku ustalenie daty jest proste. Nabycia spadku następuje bowiem z chwilą śmierci spadkobiercy. Jak wygląda sytuacja z powstaniem obowiązku podatkowego? Termin ten jest taki sam jak uprawomocnienie się postanowienia sądu lub też spisania u notariusza poświadczenia dziedziczenia. Jakie to ma znaczenie dla spadkobiercy? Daty te warunkują jakie przepisy brane są pod uwagę przy obliczeniu należnego podatku.

Okazuje się bowiem, że ulgi w płaceniu podatków od spadków i darowizn dla najbliższej rodziny obowiązywały dopiero od 2007 roku. Jeżeli więc spadek został nabyty jeszcze w 2006 roku, nie mamy możliwości skorzystania z nich. W tym miejsce warto przypomnieć, że datą nabycia spadku, nie jest datą powstania obowiązku podatkowego. Z punktu widzenia urzędu skarbowego to data śmierci spadkodawcy określa, które przepisy będą brane pod uwagę. W tym wypadku okazuje się bowiem, że prawo nie odnosi się do terminu powstania obowiązku podatkowego. W tym miejscu warto zaznaczyć więc, że jeżeli spadkodawca zmarł przed 2007 rokiem, nie mamy możliwości skorzystania z ulgi, ponieważ ówczesne przepisy nie przewidywały takiej ewentualności. Dopiero nowelizacja ustawy o spadkach i darowiznach przyniosła możliwość skorzystania z ulgi dla najbliższej rodziny. Więcej na ten temat znajdziesz w tym artykule.

Nowelizacja ustawy z dnia 01 stycznia 2019 roku

W dniu 1 stycznia 2019 r. weszła w życie zmiana art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych w zakresie możliwości wydatkowania przychodu nie później niż w okresie trzech lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło odpłatne zbycie. Nowelizacja daje więc możliwość skorzystania z ulgi również wtedy, gdy wybierzemy mieszkanie z rynku pierwotnego. W takim wypadku nie ogranicza nas bowiem końcowy termin oddania nieruchomości, gdyż większość budowanych inwestycji jest zamykana po upływie 2-3 lat.

Należy jednak pamiętać, że przepis ten stosuje się odpowiednio wyłącznie w przypadku lokali odpłatnie zbytych w 2019 roku. Jeżeli sprzedaż nastąpiła we wcześniejszych latach, należy kierować się poprzednimi wytycznymi, które jasno wskazują okres 2 lat od daty odpłatnego zbycia nieruchomości. Nie zmienia to jednak faktu, że jest to zmiana wstępnie oceniana bardzo pozytywnie przez ekspertów.